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        保會通軟件現金流量表的自動生成原理

        編輯時間:2021年12月17日 作者:九指神丐 瀏覽量:0

        保會通軟件現金流量表的自動生成原理

         

        一、現金流量表概述

        現金流量表是反應一定時期內(如月度、季度或年度)企業經營活動、投資活動和籌資活動對其現金及現金等價物所產生影響的財務報表。

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        作為一個分析的工具,現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力,特別是繳付單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。其組成內容與資產負債表和損益表相一致。通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對于評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。

        現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據。如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出?,F金流量表通過顯示經營中產生的現金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平,從而揭示了公司內在的發展問題。

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        一個正常經營的企業,在創造利潤的同時,還應創造現金收益,通過對現金流入來源分析,就可以對創造現金能力作出評價,并可對企業未來獲取現金能力作出預測?,F金流量表所揭示的現金流量信息可以從現金角度對企業償債能力和支付能力作出更可靠、更穩健的評價。企業的凈利潤是以權責發生制為基礎計算出來的,而現金流量表中的現金流量表是以收付實現制為基礎的。通過對現金流量和凈利潤的比較分析,可以對收益的質量作出評價。投資活動是企業將一部分財力投入某一對象,以謀取更多收益的一種行為,籌資活動是企業根據財力的需求,進行直接或間接融資的一種行為,企業的投資和籌資活動和企業的經營活動密切相關,因此,對現金流量中所揭示的投資活動和籌資活動所產生的現金流入和現金流出信息,可以結合經營活動所產生的現金流量信息和企業凈收益進行具體分析,從而對企業的投資活動和籌資活動作出評價。

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        二、保會通軟件現金流量表的生成機制

        保會通軟件的現金流量表的生成機制簡單可行?,F金流量表模塊以會計賬務模塊為基礎。

        現金流量表生成原理:在設置會計科目后,指定現金科目,設置現金流量項目,并為每個現金流量項目指定對應的非現金科目及方向。生成現金流量表時,系統逐張處理所有收款、付款記賬憑證,將非現金科目的發生額歸集到對應的現金流量項目中。

        如圖:現金流量項目定義

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        如圖:每張憑證根據現金流量定義重新歸類

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        三、提高現金流量表的精度的要求

        為提高現金流量表的精度應注意:

        1、會計科目的設置應該滿足現金流量的需要。

        2、現金流量項目對應的會計科目應該盡可能設置完整、準確、精細。

        3、收款憑證應該盡可能是一借多貸,付款憑證應該盡可能是一貸多借。

        如圖(一借多貸)

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        如圖(多借一貸)

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        四、自動生成現金流量表

        會計賬務/現金流量表/現金流量表/重新生成

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        報表/現金流量表報表計算

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        五、現金流量表定義過程

        1、指定現金和現金等價物

        功能位置:會計賬務(或復式/現金流量表/現金流量項目

        image.png

        2、設置現金流量項目

        功能位置:會計賬務(或復式賬/現金流量表/現金流量項目

        1、固定項目

        固定項目的代碼是不能修改的,它確定了現金流量項目的基本框架。固定項目的名稱可以根據實際進行修改。

        11經營活動產生的現金流量

        111經營活動產生的現金流入

        112經營活動產生的現金流出

         

        12投資活動產生的現金流量

        121投資活動產生的現金流入

        122投資活動產生的現金流出

         

        13籌資活動產生的現金流量

        131籌資活動產生的現金流入

        132籌資活動產生的現金流出

         

        2、默認項目

        默認項目是按普通企業設置的,用戶可以根據實際修改之。

        1111銷售商品、提供勞務收到的現金

        1112收到的稅費返還

        1113收到的其他與經營流動有關的現金

         

        1121購買商品、接受勞務支付的現金

        1122支付給職工以及為職工支付的現金

        1123支付的各項稅費

        1124支付的其他與經營流動有關的現金

         

        1211收回投資所收到的現金

        1212取得投資收益所收到的現金

        1213處置固定資、無形資產和其他資產收回的現金凈額

        1214處置子公司及其他經營單位收回的現金凈額

        1215收到的其他與投資活動有關的現金

         

        1221購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金

        1222投資支付的現金

        1223取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

        1224支付的其他與投資活動有關的現金

         

        1311吸收投資所收到的現金

        1312取得借款所收到的現金

        1313收到的其他與籌資活動有關的現金

         

        1321償還債務所支付的現金

        1322分配股利、利潤或償付利息所支付的現金

        1323支付的其他現籌資活動有關的現金

         

        3、現金流量表與會計賬務間的關聯

        1一個科目只有被設置成了現金流量項目,它才能在收款、付款憑證中使用。

        2設置現金流量項目和會計科目的關聯時,需指定會計科目的方向。會計科目的方向是指發生額方向,即該科目在記賬憑證中的應借、應貸方向。

        3一個科目指定了現金流量項目,它的子科目就不必指定,除非子科目屬于另外一個現金流量項目。

        4現金流入=流入科目的貸方發生額-借方發生額

        現金流出=流出科目的借方發生額-貸方發生額

         

        4、現金流量表模塊的使用

        會計模塊使用后的任何時候,都可以啟用現金流量表模塊。

        啟用現金流量表模塊的步驟為:

        1在軟件注冊框中選擇“現金流量表”模塊。選擇“現金流量表”模塊后,在功能模塊樹上,“會計”模塊下就出現“現金流量表”模塊。

        2指定了現金和現金等價物對應的會計科目。

        3設置了現金流量項目,并設置了現金流量項目對應的會計科目。

        4會計賬務(或復式賬/現金流量表/現金流量表”打開現金流量表,使用工具條按扭image.png生成已有憑證的現金流量賬。

        5之后,每次在記賬憑證保存時,系統將自動生成記賬憑證對應的現金流量賬,無需再人工干預。

        6在報表模塊中定義符合用戶輸出格式的現金流量表,使用現金流量賬取數函數從現金流量賬中取數生成現金流量表。

        image.png

        5、從其他賬套導入現金流量項目定義

        現金流量表項目定義可以從其他賬套導入,使用功能【現金流量項目】,image.png功能。

        image.png

        6、現金流量表取數函數

        取現金凈流入函數:

        xjn(現金流量項目,報告期,數據文件,獨立核算單位)

        取現金凈流出函數:

        xjnd(現金流量項目,報告期,數據文件,獨立核算單位)

         

        xjn()=-xjnd()

        image.png

         

        如:現金流量項目,“銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金”報表公式為xjn(111,#y1)

        image.png

         

        7、可能遇到的問題

        保會通軟件中,做憑證時提示“憑證中的科目:XXXX的貸方,沒有被設置成現金流量項目,或者此科目不能在收款、付款憑證中使用”,怎么解決?

         

        問題描述:

        制作記賬憑證時,提示如下信息:

        image.png

         

        問題原因:

        科目XXXX未定義現金流量項目。

         

        解決方法:

        打開軟件,【會計賬務/現金流量表/現金流量項目】

        image.png

         

        找到該科目對應的現金流量活動和具體項目,在右側,選擇出錯科目代碼,然后點【增加科目】按鈕,將該科目定義到項目關聯表中,下次制作憑證該科目就不會出現錯誤提示了。

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