保會通軟件公司員工考試試題

（財務軟件使用：行政單位一）

[注意：科目信息可從范例賬套中復制粘貼后修改，也可以從文本件中導入；報表格式可從范例賬套中復制粘貼后修改]

一、環境信息

1、軟件：保會通財務軟件A7.x版

2、會計主體：云南省人民政府辦公室

3、天山市政府辦主任：孫悟空

4、財務科長：李冰心；會計：王文靜（制證）、趙波（復核）、方芳（出納）

5、內部核算單位（部門）：辦公室、經研中心、史志辦、外辦、僑辦、610辦、法制局、駐京辦、無委辦、離退休。

6、輔助核算中涉及到的功能分類（類款項）科目

201 一般公共服務

20103 政府辦公廳（室）及相關機構事務

2010301 行政運行

2010302 一般行政管理事務

2010303 機關服務

2010307 法制建設

2010308 信訪事務

2010309 參事事務

2010399 其他政府廳（室）及相關機構事務支出

208 社會保障和就業

20805 歸口管理的行政事業單位離退休

2080501 行政單位離退休

2080502 事業單位離退休

2080503 離退休人員管理機構

2080599 其他行政事業單位離退休支出

7、輔助核算中涉及到的經濟分類（類款）科目

301 工資福利支出

30101 基本工資

30102 津貼補貼

30103 獎金

30104 社會保障繳費

3010401 基本養老

3010402 基本醫療

3010403 失業保險

3010404 生育保險

3010405 殘疾人就業保障金

3010499 其他

30105 伙食費

30106 伙食補助費

30107 績效工資

30199 其他工資福利支出

302 商品和服務支出

30201 辦公費

30202 印刷費

30203 咨詢費

30204 手續費

30205 水費

30206 電費

30207 郵電費

30208 取暖費

30209 物業管理費

30211 差旅費

30212 因公出國（境）費用

30213 維修（護）費

30214 租賃費

30215 會議費

30216 培訓費

30217 公務招待費

30218 專用材料費

30219 裝備購置費

30220 工程建設費

30221 作戰費

30222 軍用油料費

30223 軍隊其他運行維護費

30224 被裝購置費

30225 專用燃料費

30226 勞務費

30227 委托業務費

30228 工會經費

30229 福利費

30231 公務用車運行維護費

30239 其他交通工具運行維護費

30299 其他商品和服務支出

303 對個人和家庭的補助

30301 離休費

30302 退休費

30303 退職（役）費

30304 撫恤金

30305 生活補助

30306 救濟費

30307 醫療費

30308 助學金

30309 獎勵金

30310 生產補貼

30311 住房公積金

30312 提租補貼

30313 購房補貼

30399 其他個人和家庭的補助支出

304 對企業事業單位的補貼

30401 企業政策性補貼

30402 事業單位補貼

30403 財政貼息

30404 國有資本經營預算費用性支出

30499 其他對企事業單位的補貼支出

305 轉移性支出

30501 不同級政府間轉移性支出

30502 同級政府間轉移性支出

306 贈與

30601 對國內的贈與

30602 對國外的贈與

307 債務利息支出

30701 國內債務付息

30702 對國家銀行借款付息

30703 其他國內借款付息

30704 對國外政府借款付息

30705 對國際組織借款付息

30706 其他國外借款付息

308 債務還本支出

30801 國內債務還本

30802 國外債務還本

309 基本建設支出

30901 房屋建筑物購建

30902 辦公設備購置

30903 專用設備購置

30905 基礎設施建設

30906 大型修繕

30907 信息網絡購建

30908 物資儲備

30913 公務用車購置

30919 其他交通工具購置

30999 其他基本建設支出

310 其他資本性支出

31001 房屋建筑物購建

31002 辦公室設備購置

31003 專用設備購置

31005 基礎設施建設

31006 大型修繕

31007 信息網絡購建

31008 物資儲備

31009 土地補償

31010 安置補助

31011 地上附著物和青苗補償

31012 拆遷補償

31013 公務用車購置

31019 其他交通工具購置

31099 其他資本性支出

311 貸款轉貸及產權參股

31101 國內貸款

31102 國外貸款

31103 國內轉貸

31104 國外轉貸

31105 產權參股

31106 國有資本經營預算資本支出

31199 其他貸款轉貸及產權參股支出

399 其他支出

39901 預備費

39902 預留

39903 補充全國社會保障基金

39904 未劃分的項目支出

39905 國有資本經營預算其他支出

39999 其他支出

8、輔助核算中涉及到的項目科目

01 烤煙工作經費

02 農業發展經費

03 新農村建設

04 高新技術研究

9、預算類別

1 公共財政預算資金

2 政府性基金預算資金

10、會計科目

11、會計科目年初余額（單位：元）

注意：年初余額錄入的時候在沒有指明的情況下，預算類別選擇1 公共財政預算資金。

1002 銀行存款   3,680,000.00

11215 其他應收款

政府辦：門診費  300,000.00

1501 固定資產   12,700,000.00

政府辦：房屋  10,000,000.00

政府辦：轎車  1,000,000.00

政府辦：電梯  500,000.00

僑辦：轎車   300,000.00

外辦：轎車   600,000.00

史志辦：計算機  300,000.00

2305 其他應付款

職工福利費   80,000.00

職工教育經費  200,000.00

610辦經費   10,000.00

僑辦經費   70,000.00

市長住院費   20,000.00

3501 資產基金/固定資產   12,700,000.00

3001 財政撥款結轉    3,600,000.00

基本支出結轉   3,100,000.00

2010301行政運行

辦公室  970,000.00

外辦  20,000.00

僑辦  300,000.00

610辦  20,000.00

無委辦  10,000.00

史志辦  30,000.00

2010302 一般管理事務

辦公室  1,000,000.00

外辦  20,000.00

僑辦  300,000.00

610辦  20,000.00

無委辦  10,000.00

2010307 法制建設

法制局  200,000.00

2010308 信訪事務

信訪局  200,000.00

項目支出結轉   500,000.00

2010301 行政運行

辦公室  新農村建設 300,000.00

駐京辦  新農村建設 200,000.00

二、會計報表

1、在報表模塊設計一個動態會計報表封面

要求：①打印紙格式：A4橫放；②動態生成會計主體名、報告期、會計主管、制表人。

2、在復式賬模塊設計“年初結轉和結余調整情況表” ，表樣如圖。要求：①打印紙格式：A4橫放；②定義公式動態生成報表數據行。

3、在復式賬模塊設計“財政撥款收支結余明細表”，表樣如圖。要求：①打印紙格式：A4橫放；②定義公式動態生成報表數據行。（表樣附后）

4、在復式賬模塊設計“項目資金收支結余明細表”，表樣如圖。要求：①打印紙格式：A4橫放；②定義公式動態生成報表數據行。（表樣附后）

5、在復式賬模塊設計“行政單位支出明細表”，表樣如圖。要求：①打印紙格式：A4橫放；②定義公式動態生成報表數據行。（表樣附后）

6、在復式賬模塊設計“工資福利支出明細表”，表樣如圖。要求：①打印紙格式：A4橫放；②定義公式動態生成報表數據行。（表樣附后）

7、在報表模塊設計“資產負債表”，表樣如圖。

要求：①打印紙格式：A4橫放；②定義報表取數公式自動生成單位、日期、表體數據、表尾信息等。

8、使用報表模塊設計“收入支出表”。表樣如圖。

要求：①打印紙格式：A4橫放；②表頭時間自動生成，并且如下圖之格式；③定義報表取數公式自動生成單位、日期、表體數據、表尾信息等。

三、日常會計業務

注意：如果不做特別規定，各核算部門的功能分類科目與結余科目一致

一月份會計業務

1、5日，收到撥入的春節慰問費143,000元，其中：辦公室80,000元、僑辦27,000元、610辦16,000元、駐京辦20,000元。

2、6日，開出支票支付下列款項：

政府辦張華借支報刊費1,440元。

610辦施成借支辦公用費20,000元。

車隊張大偉借支出差費2,000元。

外事辦程仙借支接待費5,000元。

僑辦劉心借支辦公費20,000元。

車隊趙文借支出差費3,000元。

3、7日，收到財政撥入的便民中心改造費100,000元。便民中心改造費通過暫存款核算，不直接列收支。

4、8日，支付便民中心修繕費74,000.00元。

5、9日，出納提備用金115,000元。

6、10日，收到銀行托收單：

史志辦──郵電費70.00元。

政府辦──郵電費2,000.00元，水費5000.00元，養路費9,000元，車輛保險費20,000元，修車費6,000元，電費18,000.00元。

7、11日，開出支票支付下列費用：

史志辦付車輛修理費20,000元，外辦付培訓費50,000元，經研中心付招待費4,000元，政府辦付扶貧村水管補助10,000元。

8、12日，政府辦房管所收水電費7,000.00元交出納。

9、14日，出納借出差旅費：

法制局趙群借2,000元、史志辦顧賁借1,600元、史志辦何潔借5,000元。

10、15日，現金支付政府辦下列費用：

支保衛科臨時工資2,000元，支房管所等加班費2,000元，支市長電話費100.00元，支楊建平下鄉補助300元，支貧困學生補助2,000元，支謝保榮領福利費300元。

11、16日，現金支付政府辦下列費用：

支購賀卡等費用1000元，支接待費4,000.00元，支接待費300元，支雜費1,000.00元。

12、17日，現金支付政府辦下列費用：

王虎出差費，車費4,000.00元，住宿費2,000.00元，伙食補助費2,000元，其他出差費200元。

房管所安全管理培訓費350.00元。

修防盜窗費2,000.00元。

支修繕購材料等費1,000元。

13、20日，政府辦發生現金支出：

支辦公品費3,000元，支文印耗材費2,000元，支郵寄費200元，支雜費2,500元。

14、21日，為政府辦發生現金支出：

支車隊安全獎4,500元。

駕駛員張大偉報養路費200元，油費300元，過路費1000元。

15、22日，為經研中心發生現金支出：

宏觀經濟分析課題勞務費兩筆7,800元、800元，上年度電話費補助2,000元，雜費350元。

報差旅費：油費2,000元，支過路費800元，伙食補助費500元，住宿費300元，餐費5,000元，其他出差費100元。

16、23日，史志辦顧賁出差歸來報車費1,300元，伙食補助費100元，前借出現金剩余部份交回。

史志辦報打印資料費7,300元，培訓費200元，雜費100元。

外辦報出差費：油費200元，過路費30元，修車費800元。

17、24日，無委辦出差費：油費500元，過路費200元，餐費2,000元。

18、25日，發僑辦年終獎6,000元。

僑辦報購辦公用品費300元，接待費400元。

法制局報出差費：油費5,000元，過路費1,100元，住宿費500元，伙食補助費800元。

法制局報餐費1,300元，雜費700元。

19、28日，財政發一月份離休人員工資6,000元，退休人員工資43,000元。

20、28日，財政發一月份工資。

二月份會計業務

1、2日，出納提備用金80,000元。

2、10日，財政撥政府辦公務費200,000元。

3、11日，銀行托收費用。

4、12日，銀行轉賬支付政府辦費用：

油費20,350元，車輛保險費11,000元，修車費3,600元，退伍軍人紀念品費17,000元，撫恤費19,000元。

5、13日，現金支政府辦報刊雜志費900元，辦公用品費200元。

6、14日，現金支政府辦節日值班費4,000元，臨時工資2,000元，報刊費600元，辦公業務費400元，車隊門牌費800元。

7、15日，現金支政府辦油費2,000元，過路費2,500元。

8、16日，現金報政府辦出差費：車費8,000元，伙食補助4,000元，住宿費3,000元。

9、17日，現金支政府辦購辦公用品費100元，打印耗材費3,000元，辦公業務費3,000元，市長電話費200元，會議費2,000元，房屋修繕費3,000元，雜費1,600元，其他費用200元。

10、18日，現金支政府辦黨校培訓費用5,000元，餐費5,000元，接待費7,000元。

11、20日，現金支經研中心稿費3,000元，辦公用品費400元，雜費1,000元；報伙食補助費200元，住宿費200元，餐費5000元。

12、21日，現金支法制局費用：

年終獎4,000元，辦公用品費100元，郵寄費200元，報刊費1,000元，油費1,000元，過路費100元，雜費900元。

出差費：車費300元，住宿費100元，伙食補助費200元。

接待費：餐費1,000元，住宿費200元，其他費5,000元。

13、22日，現金支史志辦費用：

支年終獎7,000元，電話補助費4,000元，油費1,500元，過路費500元，接待費300元。

出差費：伙食補助700元。

14、23日，現金年終獎：610辦1,000元，政府辦7,000元。

現金支外辦費用：差旅費（車費）4,000元，餐費600元，雜費5,500元

15、24日，外辦報差旅費，以現金支票付。

油費2,000元，過路費300元，修車費2,000元，車費1,400元，餐費1,000元，雜費100元。

16、25日，僑辦業務。

用支票支出國費用76,000元。

劉心報辦公用品費500元，購相機費用5,000元，接待費餐費1,000元，其他接待費5,000元，雜費3,000元。沖其暫付款。

用支票支僑務工作經費10,000元，油費1,500元，過路費1,000元。

報出差費：車費1,000元，伙食補助費800元。以支票支。

17、28日，財政發二月份離休人員工資4,000元，退休人員工資43,000元。

18、28日，財政發二月份工資。

四、收支結轉

1、將一月份業務“28日，財政發二月份工資。”保存為固定模式分錄，以便日后調用。

2、定義余額結轉模板，即收入轉結余、支出轉結余的分錄模板，自動生成年底收入、支出轉結余的憑證。

五、出納賬務

設置現金、銀行存款兩個日記賬，根據一二月會計業務登記日記賬。

六、工資表

1、表樣及三月份工資數據

工資表樣

辦公室（行政）

經研中心

2、要求

①分部門設立工資表。

②基本工資、職務工資、工齡工資、津貼、知補、婦補的數值相對固定。

③獎金每月都可能變動。

④應發工資＝基本工資＋各種補貼。

⑤養老保險金＝（基本工資＋津貼＋知補）×5％

⑥醫療保險金＝（基本工資＋津貼＋知補）×1％

⑦個人所得稅全月應稅所得額＝應發工資（不含“婦補”的）－2000。

個人所得稅九級超額累進稅率表(工資 薪金所得適用)

要求使用公式計算個人所得稅。

⑧實發工資＝應發工資－應扣款。

⑨四月份史志辦何必辭職停發工資，經研中心吳用調政府辦。請編制四月份的工資表。

3、定義工資分錄模板，自動生成三月份的工資憑證。

七、會計核算中心及零戶統管賬務處理

1、仍以前面的經濟業務為背景材料。

2、為云南省人民政府辦公室設立核算中心，獨立核算單位分別為辦公室、經研中心、史志辦、外辦、僑辦、610辦、法制局、駐京辦、無委辦、離退休。

3、適當處理會計科目的核算模式（即取消各科目的部門核算），使各賬套核算簡單化。

4、會計科目的年初余額。

辦公室以外的單位：銀行存款＝結余，其他科目無年初余額。

辦公室：銀行存款＝各單位銀行存款總數－（各單位總結余數－辦公室結余數）

結余＝辦公室結余數

其他科目年初余額

5、根據前面的經濟業務在對應的單位中做記賬憑證。

6、修改收支轉結余的憑證分錄模板，生成收支轉結余憑證。

7、生成前面所要求報表，并與先前一個賬套時的報表核對。

8、生成科目余額匯表及單位余額匯總表并與報表核對。