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        云南保會通軟件公司,26年專注財務內控管理軟件
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        保會通軟件公司員工考試試題 (財務軟件使用:行政單位一)

        編輯時間:2019年11月04日 作者:九指神丐 瀏覽量:0


        保會通軟件公司員工考試試題

        (財務軟件使用:行政單位一)

         

        [注意:科目信息可從范例賬套中復制粘貼后修改,也可以從文本件中導入;報表格式可從范例賬套中復制粘貼后修改]

        一、環境信息

        1、軟件:保會通財務軟件A7.x版

        2、會計主體:云南省人民政府辦公室

        3、天山市政府辦主任:孫悟空

        4、財務科長:李冰心;會計:王文靜(制證)、趙波(復核)、方芳(出納)

        5、內部核算單位(部門):辦公室、經研中心、史志辦、外辦、僑辦、610辦、法制局、駐京辦、無委辦、離退休。

        6、輔助核算中涉及到的功能分類(類款項)科目

        201 一般公共服務

        20103 政府辦公廳(室)及相關機構事務

        2010301 行政運行

        2010302 一般行政管理事務

        2010303 機關服務

        2010307 法制建設

        2010308 信訪事務

        2010309 參事事務

        2010399 其他政府廳(室)及相關機構事務支出

        208 社會保障和就業

        20805 歸口管理的行政事業單位離退休

        2080501 行政單位離退休

        2080502 事業單位離退休

        2080503 離退休人員管理機構

        2080599 其他行政事業單位離退休支出

        7、輔助核算中涉及到的經濟分類(類款)科目

        301 工資福利支出

        30101 基本工資

        30102 津貼補貼

        30103 獎金

        30104 社會保障繳費

        3010401 基本養老

        3010402 基本醫療

        3010403 失業保險

        3010404 生育保險

        3010405 殘疾人就業保障金

        3010499 其他

        30105 伙食費

        30106 伙食補助費

        30107 績效工資

        30199 其他工資福利支出

        302 商品和服務支出

        30201 辦公費

        30202 印刷費

        30203 咨詢費

        30204 手續費

        30205 水費

        30206 電費

        30207 郵電費

        30208 取暖費

        30209 物業管理費

        30211 差旅費

        30212 因公出國(境)費用

        30213 維修(護)費

        30214 租賃費

        30215 會議費

        30216 培訓費

        30217 公務招待費

        30218 專用材料費

        30219 裝備購置費

        30220 工程建設費

        30221 作戰費

        30222 軍用油料費

        30223 軍隊其他運行維護費

        30224 被裝購置費

        30225 專用燃料費

        30226 勞務費

        30227 委托業務費

        30228 工會經費

        30229 福利費

        30231 公務用車運行維護費

        30239 其他交通工具運行維護費

        30299 其他商品和服務支出

        303 對個人和家庭的補助

        30301 離休費

        30302 退休費

        30303 退職(役)費

        30304 撫恤金

        30305 生活補助

        30306 救濟費

        30307 醫療費

        30308 助學金

        30309 獎勵金

        30310 生產補貼

        30311 住房公積金

        30312 提租補貼

        30313 購房補貼

        30399 其他個人和家庭的補助支出

        304 對企業事業單位的補貼

        30401 企業政策性補貼

        30402 事業單位補貼

        30403 財政貼息

        30404 國有資本經營預算費用性支出

        30499 其他對企事業單位的補貼支出

        305 轉移性支出

        30501 不同級政府間轉移性支出

        30502 同級政府間轉移性支出

        306 贈與

        30601 對國內的贈與

        30602 對國外的贈與

        307 債務利息支出

        30701 國內債務付息

        30702 對國家銀行借款付息

        30703 其他國內借款付息

        30704 對國外政府借款付息

        30705 對國際組織借款付息

        30706 其他國外借款付息

        308 債務還本支出

        30801 國內債務還本

        30802 國外債務還本

        309 基本建設支出

        30901 房屋建筑物購建

        30902 辦公設備購置

        30903 專用設備購置

        30905 基礎設施建設

        30906 大型修繕

        30907 信息網絡購建

        30908 物資儲備

        30913 公務用車購置

        30919 其他交通工具購置

        30999 其他基本建設支出

        310 其他資本性支出

        31001 房屋建筑物購建

        31002 辦公室設備購置

        31003 專用設備購置

        31005 基礎設施建設

        31006 大型修繕

        31007 信息網絡購建

        31008 物資儲備

        31009 土地補償

        31010 安置補助

        31011 地上附著物和青苗補償

        31012 拆遷補償

        31013 公務用車購置

        31019 其他交通工具購置

        31099 其他資本性支出

        311 貸款轉貸及產權參股

        31101 國內貸款

        31102 國外貸款

        31103 國內轉貸

        31104 國外轉貸

        31105 產權參股

        31106 國有資本經營預算資本支出

        31199 其他貸款轉貸及產權參股支出

        399 其他支出

        39901 預備費

        39902 預留

        39903 補充全國社會保障基金

        39904 未劃分的項目支出

        39905 國有資本經營預算其他支出

        39999 其他支出

         

        8、輔助核算中涉及到的項目科目

        01 烤煙工作經費

        02 農業發展經費

        03 新農村建設

        04 高新技術研究

         

        9、預算類別

        1 公共財政預算資金

        2 政府性基金預算資金

         

        10、會計科目

        代碼

        名稱

        類別

        方向

        賬頁

        輔助核算項

        1001

        庫存現金

        資產

        金額式


        1002

        銀行存款

        資產

        金額式


        1011

        零余額賬戶用款額度

        資產

        金額式


        101101

        預算內

        資產

        金額式

        功能類

        101102

        往來款

        資產

        金額式


        1021

        財政應返還額度

        資產

        金額式


        102101

        財政直接支付

        資產

        金額式


        102102

        財政授權支付

        資產

        金額式


        1212

        應收賬款

        資產

        金額式


        1213

        預付賬款

        資產

        金額式


        1215

        其他應收款

        資產

        金額式


        1301

        存貨

        資產

        金額式


        1501

        固定資產

        資產

        金額式


        1502

        累計折舊

        資產

        金額式


        1511

        在建工程

        資產

        金額式


        1601

        無形資產

        資產

        金額式


        1602

        累計攤銷

        資產

        金額式


        1701

        待處理財產損溢

        資產

        金額式


        1801

        政府儲備物資

        資產

        金額式


        1802

        公共基礎設施

        資產

        金額式


        1901

        委托代理資產

        資產

        金額式


        2001

        應繳財政款

        負債

        金額式


        2101

        應繳稅費

        負債

        金額式


        2201

        應付職工薪酬

        負債

        金額式


        220101

        工資(離退休費)

        負債

        金額式


        220102

        地方(部門)津貼補貼

        負債

        金額式


        220103

        其他個人收入

        負債

        金額式


        220104

        社會保險費

        負債

        金額式


        220105

        住房公積金

        負債

        金額式


        2301

        應付賬款

        負債

        金額式


        2302

        應付政府補貼款

        負債

        金額式


        2305

        其他應付款

        負債

        金額式


        2401

        長期應付款

        負債

        金額式


        2901

        委托代理負債

        負債

        金額式


        3001

        財政撥款結轉

        凈資產

        金額式

        功能類\預算類別

        300101

        基本支出結轉

        凈資產

        金額式

        功能類\預算類別

        300102

        項目支出結轉

        凈資產

        金額式

        功能類\項目名稱\預算類別

        3002

        財政撥款結余

        凈資產

        金額式

        功能類\項目名稱\預算類別

        3101

        其他資金結轉結余

        凈資產

        金額式

        功能類

        310101

        非項目結轉

        凈資產

        金額式

        功能類

        310102

        項目結轉

        凈資產

        金額式

        功能類\項目名稱

        3501

        資產基金

        凈資產

        金額式


        350101

        預付款項

        凈資產

        金額式


        350111

        存貨

        凈資產

        金額式


        350121

        固定資產

        凈資產

        金額式


        350131

        在建工程

        凈資產

        金額式


        350141

        無形資產

        凈資產

        金額式


        350151

        政府儲備物資

        凈資產

        金額式


        350152

        公共基礎設施

        凈資產

        金額式


        3502

        待償債凈資產

        凈資產

        金額式


        4001

        財政撥款收入

        收入

        金額式

        功能類\預算類別

        400101

        基本支出撥款

        收入

        金額式

        功能類\預算類別

        400102

        項目支出撥款

        收入

        金額式

        功能類\項目名稱\預算類別

        4011

        其他收入

        收入

        金額式

        功能類

        401101

        非項目

        收入

        金額式

        功能類

        401102

        項目

        收入

        金額式

        功能類\項目名稱

        5001

        經費支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類

        500101

        財政撥款支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類\預算類別

        50010101

        基本支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類\預算類別

        50010102

        項目支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類\項目名稱\預算類別

        500102

        其他資金支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類

        50010201

        非項目支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類

        50010202

        項目支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類\項目名稱

        5101

        撥出經費

        支出

        金額式

        功能類\經濟類

        510101

        財政撥款支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類\預算類別

        51010101

        基本支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類\預算類別

        51010102

        項目支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類\項目名稱\預算類別

        510102

        其他資金支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類

        51010201

        非項目支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類

        51010202

        項目支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類\項目名稱

         

        11、會計科目年初余額(單位:元)

        注意:年初余額錄入的時候在沒有指明的情況下,預算類別選擇1 公共財政預算資金。

        1002 銀行存款   3,680,000.00

        11215 其他應收款

        政府辦:門診費  300,000.00

        1501 固定資產   12,700,000.00

        政府辦:房屋  10,000,000.00

        政府辦:轎車  1,000,000.00

        政府辦:電梯  500,000.00

        僑辦:轎車   300,000.00

        外辦:轎車   600,000.00

        史志辦:計算機  300,000.00

        2305 其他應付款

        職工福利費   80,000.00

        職工教育經費  200,000.00

        610辦經費   10,000.00

        僑辦經費   70,000.00

        市長住院費   20,000.00

        3501 資產基金/固定資產   12,700,000.00

        3001 財政撥款結轉    3,600,000.00

        基本支出結轉   3,100,000.00

        2010301行政運行

        辦公室  970,000.00

        外辦  20,000.00

        僑辦  300,000.00

        610辦  20,000.00

        無委辦  10,000.00

        史志辦  30,000.00

        2010302 一般管理事務

        辦公室  1,000,000.00

        外辦  20,000.00

        僑辦  300,000.00

        610辦  20,000.00

        無委辦  10,000.00

        2010307 法制建設

        法制局  200,000.00

        2010308 信訪事務

        信訪局  200,000.00

        項目支出結轉   500,000.00

        2010301 行政運行

        辦公室  新農村建設 300,000.00

        駐京辦  新農村建設 200,000.00

         

        二、會計報表

        1、在報表模塊設計一個動態會計報表封面

        要求:①打印紙格式:A4橫放;②動態生成會計主體名、報告期、會計主管、制表人。

        2、在復式賬模塊設計“年初結轉和結余調整情況表” ,表樣如圖。要求:①打印紙格式:A4橫放;②定義公式動態生成報表數據行。

        wps25.jpg 

        3、在復式賬模塊設計“財政撥款收支結余明細表”,表樣如圖。要求:①打印紙格式:A4橫放;②定義公式動態生成報表數據行。(表樣附后)

        4、在復式賬模塊設計“項目資金收支結余明細表”,表樣如圖。要求:①打印紙格式:A4橫放;②定義公式動態生成報表數據行。(表樣附后)

        5、在復式賬模塊設計“行政單位支出明細表”,表樣如圖。要求:①打印紙格式:A4橫放;②定義公式動態生成報表數據行。(表樣附后)

        6、在復式賬模塊設計“工資福利支出明細表”,表樣如圖。要求:①打印紙格式:A4橫放;②定義公式動態生成報表數據行。(表樣附后)


        wps26.jpg 

        wps27.jpg 


        wps28.jpg

         

        wps28.jpg


        7、在報表模塊設計“資產負債表”,表樣如圖。

        要求:①打印紙格式:A4橫放;②定義報表取數公式自動生成單位、日期、表體數據、表尾信息等。

        wps30.jpg 

         

        8、使用報表模塊設計“收入支出表”。表樣如圖。

        要求:①打印紙格式:A4橫放;②表頭時間自動生成,并且如下圖之格式;③定義報表取數公式自動生成單位、日期、表體數據、表尾信息等。

        wps31.jpg 

         

        三、日常會計業務

        注意:如果不做特別規定,各核算部門的功能分類科目與結余科目一致

        一月份會計業務

        1、5日,收到撥入的春節慰問費143,000元,其中:辦公室80,000元、僑辦27,000元、610辦16,000元、駐京辦20,000元。

        2、6日,開出支票支付下列款項:

        政府辦張華借支報刊費1,440元。

        610辦施成借支辦公用費20,000元。

        車隊張大偉借支出差費2,000元。

        外事辦程仙借支接待費5,000元。

        僑辦劉心借支辦公費20,000元。

        車隊趙文借支出差費3,000元。

        3、7日,收到財政撥入的便民中心改造費100,000元。便民中心改造費通過暫存款核算,不直接列收支。

        4、8日,支付便民中心修繕費74,000.00元。

        5、9日,出納提備用金115,000元。

        6、10日,收到銀行托收單:

        史志辦──郵電費70.00元。

        政府辦──郵電費2,000.00元,水費5000.00元,養路費9,000元,車輛保險費20,000元,修車費6,000元,電費18,000.00元。

        7、11日,開出支票支付下列費用:

        史志辦付車輛修理費20,000元,外辦付培訓費50,000元,經研中心付招待費4,000元,政府辦付扶貧村水管補助10,000元。

        8、12日,政府辦房管所收水電費7,000.00元交出納。

        9、14日,出納借出差旅費:

        法制局趙群借2,000元、史志辦顧賁借1,600元、史志辦何潔借5,000元。

        10、15日,現金支付政府辦下列費用:

        支保衛科臨時工資2,000元,支房管所等加班費2,000元,支市長電話費100.00元,支楊建平下鄉補助300元,支貧困學生補助2,000元,支謝保榮領福利費300元。

        11、16日,現金支付政府辦下列費用:

        支購賀卡等費用1000元,支接待費4,000.00元,支接待費300元,支雜費1,000.00元。

        12、17日,現金支付政府辦下列費用:

        王虎出差費,車費4,000.00元,住宿費2,000.00元,伙食補助費2,000元,其他出差費200元。

        房管所安全管理培訓費350.00元。

        修防盜窗費2,000.00元。

        支修繕購材料等費1,000元。

        13、20日,政府辦發生現金支出:

        支辦公品費3,000元,支文印耗材費2,000元,支郵寄費200元,支雜費2,500元。

        14、21日,為政府辦發生現金支出:

        支車隊安全獎4,500元。

        駕駛員張大偉報養路費200元,油費300元,過路費1000元。

        15、22日,為經研中心發生現金支出:

        宏觀經濟分析課題勞務費兩筆7,800元、800元,上年度電話費補助2,000元,雜費350元。

        報差旅費:油費2,000元,支過路費800元,伙食補助費500元,住宿費300元,餐費5,000元,其他出差費100元。

        16、23日,史志辦顧賁出差歸來報車費1,300元,伙食補助費100元,前借出現金剩余部份交回。

        史志辦報打印資料費7,300元,培訓費200元,雜費100元。

        外辦報出差費:油費200元,過路費30元,修車費800元。

        17、24日,無委辦出差費:油費500元,過路費200元,餐費2,000元。

        18、25日,發僑辦年終獎6,000元。

        僑辦報購辦公用品費300元,接待費400元。

        法制局報出差費:油費5,000元,過路費1,100元,住宿費500元,伙食補助費800元。

        法制局報餐費1,300元,雜費700元。

        19、28日,財政發一月份離休人員工資6,000元,退休人員工資43,000元。

        20、28日,財政發一月份工資。

        部門

        基礎工資

        津貼

        獎金

        合計

        辦公室(行政)

        50,000

        10,000

        3,000

        63,000

        經研中心(事業)

        40,000

        10,000

        3,000

        53,000

        史志辦(事業)

        30,000

        10,000

        3,000

        43,000

        外辦(行政)

        40,000

        10,000

        3,000

        53,000

        僑辦(行政)

        30,000

        10,000

        3,000

        43,000

        610辦(行政)

        40,000

        10,000

        3,000

        53,000

        法制局(行政)

        30,000

        10,000

        3,000

        43,000

        駐京辦(事業)

        40,000

        10,000

        3,000

        53,000

        無委辦(行政)

        30,000

        10,000

        3,000

        43,000

        合計

        330,000

        90,000

        27,000

        447,000

         

        二月份會計業務

        1、2日,出納提備用金80,000元。

        2、10日,財政撥政府辦公務費200,000元。

        3、11日,銀行托收費用。

        部門

        電話費

        水費

        電費

        辦公室(行政)

        10,000.00

        6,000

        20,000.00

        史志辦(事業)

        600.00



        外辦(行政)

        700.00



        僑辦(行政)

        400.00



        法制局(行政)

        400.00



        4、12日,銀行轉賬支付政府辦費用:

        油費20,350元,車輛保險費11,000元,修車費3,600元,退伍軍人紀念品費17,000元,撫恤費19,000元。

        5、13日,現金支政府辦報刊雜志費900元,辦公用品費200元。

        6、14日,現金支政府辦節日值班費4,000元,臨時工資2,000元,報刊費600元,辦公業務費400元,車隊門牌費800元。

        7、15日,現金支政府辦油費2,000元,過路費2,500元。

        8、16日,現金報政府辦出差費:車費8,000元,伙食補助4,000元,住宿費3,000元。

        9、17日,現金支政府辦購辦公用品費100元,打印耗材費3,000元,辦公業務費3,000元,市長電話費200元,會議費2,000元,房屋修繕費3,000元,雜費1,600元,其他費用200元。

        10、18日,現金支政府辦黨校培訓費用5,000元,餐費5,000元,接待費7,000元。

        11、20日,現金支經研中心稿費3,000元,辦公用品費400元,雜費1,000元;報伙食補助費200元,住宿費200元,餐費5000元。

        12、21日,現金支法制局費用:

        年終獎4,000元,辦公用品費100元,郵寄費200元,報刊費1,000元,油費1,000元,過路費100元,雜費900元。

        出差費:車費300元,住宿費100元,伙食補助費200元。

        接待費:餐費1,000元,住宿費200元,其他費5,000元。

        13、22日,現金支史志辦費用:

        支年終獎7,000元,電話補助費4,000元,油費1,500元,過路費500元,接待費300元。

        出差費:伙食補助700元。

        14、23日,現金年終獎:610辦1,000元,政府辦7,000元。

        現金支外辦費用:差旅費(車費)4,000元,餐費600元,雜費5,500元

        15、24日,外辦報差旅費,以現金支票付。

        油費2,000元,過路費300元,修車費2,000元,車費1,400元,餐費1,000元,雜費100元。

        16、25日,僑辦業務。

        用支票支出國費用76,000元。

        劉心報辦公用品費500元,購相機費用5,000元,接待費餐費1,000元,其他接待費5,000元,雜費3,000元。沖其暫付款。

        用支票支僑務工作經費10,000元,油費1,500元,過路費1,000元。

        報出差費:車費1,000元,伙食補助費800元。以支票支。

        17、28日,財政發二月份離休人員工資4,000元,退休人員工資43,000元。

        18、28日,財政發二月份工資。

        部門

        基礎工資

        津貼

        獎金

        合計

        辦公室(行政)

        50,000

        10,000

        3,000

        63,000

        經研中心(事業)

        40,000

        10,000

        3,000

        53,000

        史志辦(事業)

        30,000

        10,000

        3,000

        43,000

        外辦(行政)

        40,000

        10,000

        3,000

        53,000

        僑辦(行政)

        30,000

        10,000

        3,000

        43,000

        610辦(行政)

        40,000

        10,000

        3,000

        53,000

        法制局(行政)

        30,000

        10,000

        3,000

        43,000

        駐京辦(事業)

        40,000

        10,000

        3,000

        53,000

        無委辦(行政)

        30,000

        10,000

        3,000

        43,000

        合計

        330,000

        90,000

        27,000

        447,000

         

        四、收支結轉

        1、將一月份業務“28日,財政發二月份工資。”保存為固定模式分錄,以便日后調用。

        2、定義余額結轉模板,即收入轉結余、支出轉結余的分錄模板,自動生成年底收入、支出轉結余的憑證。

         

         

        五、出納賬務

        設置現金、銀行存款兩個日記賬,根據一二月會計業務登記日記賬。

         

        六、工資表

        1、表樣及三月份工資數據

        工資表樣

        姓名

        基本工資

        津貼補貼

        應發

        工資

        應扣款

        實發

        工資

        基礎

        職務

        工齡

        獎金

        津貼

        知補

        婦補

        養老

        醫保

        個稅

        辦公室(行政)

        郭化勇

        1500

        500

        250

        1000

        800

        200







        陳市長

        3000

        2000

        210

        5000

        4000

        200







        李副

        2500

        1500

        150

        2000

        2000

        200







        黃副

        2500

        1500

        160

        2500

        2000

        200







        青秘書

        1500

        500

        40



        200

        10






        萬秘書

        1500

        500

        50



        200







        張大偉

        800


        20










        趙文

        800


        10










        經研中心

        周孬

        1500

        500

        300

        500

        800

        200







        水無聲

        1000

        200

        200



        200







        錢伯樂

        1000

        200

        150



        200







        吳用

        1000

        200

        90



        200







        2、要求

        ①分部門設立工資表。

        ②基本工資、職務工資、工齡工資、津貼、知補、婦補的數值相對固定。

        ③獎金每月都可能變動。

        ④應發工資=基本工資+各種補貼。

        ⑤養老保險金=(基本工資+津貼+知補)×5%

        ⑥醫療保險金=(基本工資+津貼+知補)×1%

        ⑦個人所得稅全月應稅所得額=應發工資(不含“婦補”的)-2000。

        個人所得稅九級超額累進稅率表(工資 薪金所得適用)

        序號

        說明

        薪酬起點金額

        稅率(%)

        1

        3500~5000元

        3,500

        3

        2

        5000~8000元

        5,000

        10

        3

        8000~12500元

        8,000

        20

        4

        12500~38500元

        12,500

        25

        5

        38500~58500元

        38,500

        30

        6

        58500~83500元

        58,500

        35

        7

        超過83500元

        83,500

        45

        要求使用公式計算個人所得稅。

        ⑧實發工資=應發工資-應扣款。

        ⑨四月份史志辦何必辭職停發工資,經研中心吳用調政府辦。請編制四月份的工資表。

        3、定義工資分錄模板,自動生成三月份的工資憑證。

         

        七、會計核算中心及零戶統管賬務處理

        1、仍以前面的經濟業務為背景材料。

        2、為云南省人民政府辦公室設立核算中心,獨立核算單位分別為辦公室、經研中心、史志辦、外辦、僑辦、610辦、法制局、駐京辦、無委辦、離退休。

        3、適當處理會計科目的核算模式(即取消各科目的部門核算),使各賬套核算簡單化。

        4、會計科目的年初余額。

        辦公室以外的單位:銀行存款=結余,其他科目無年初余額。

        辦公室:銀行存款=各單位銀行存款總數-(各單位總結余數-辦公室結余數)

        結余=辦公室結余數

        其他科目年初余額

        5、根據前面的經濟業務在對應的單位中做記賬憑證。

        6、修改收支轉結余的憑證分錄模板,生成收支轉結余憑證。

        7、生成前面所要求報表,并與先前一個賬套時的報表核對。

        8、生成科目余額匯表及單位余額匯總表并與報表核對。





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