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        云南保會通軟件公司,26年專注財務內控管理軟件
        0871-64646363 0875-2140105

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        保會通軟件公司員工考試試題 (中小學會計制度賬務一)

        編輯時間:2019年11月04日 作者:九指神丐 瀏覽量:0

        保會通軟件公司員工考試試題

        (中小學會計制度賬務一)

         

        一、環境信息

        1、本練習配合中小學會計制度。

        2、軟件:保會通財務軟件A7.5版

        3、會計核算主體:××中小學

        4、:法人代表:張三豐  會計主管:黃飛鴻

        5、會計:王文靜(制證、復核)、方芳(出納)

        6、內部核算單位

        【管理】【內部核算單位】

        wps33.jpg 

        7、輔助核算科目信息

        wps34.jpg 

        輔助核算信息功能類、經濟類賬模中已預設。

        預算項目根據實際情況,發生時錄入。

        wps35.jpg 

         

        8、會計科目及輔助核算

        會計科目及輔助核算

        代碼

        名稱

        類別

        方向

        賬頁

        輔助核算項

        1001

        庫存現金

        資產

        金額式


        1002

        銀行存款

        資產

        金額式


        100201

        信用社088888

        資產

        金額式


        100202

        建設銀行02588

        資產

        金額式


        1011

        零余額賬戶用款額度

        資產

        金額式


        1101

        短期投資

        資產

        金額式


        1201

        財政應返還額度

        資產

        金額式


        120101

        財政直接支付

        資產

        金額式


        120102

        財政授權支付

        資產

        金額式


        1212

        應收賬款

        資產

        金額式


        1213

        預付賬款

        資產

        金額式


        1215

        其他應收款

        資產

        金額式


        121501

        ××保險公司(幼兒責任保險)

        資產

        金額式


        121502

        ××保險公司(校方無過失責任險)

        資產

        金額式


        121503

        ××公司廉租房監理費

        資產

        金額式


        121504

        ××公司電腦款

        資產

        金額式


        121505

        云南同大教學設備采購款

        資產

        金額式


        121506

        單位職工

        資產

        金額式


        12150601

        唐國強(出納)

        資產

        金額式


        12150602

        張曉強

        資產

        金額式


        12150603

        趙云

        資產

        金額式


        12150604

        馬洪軍

        資產

        金額式


        12150605

        張三借支會議費

        資產

        金額式


        121507

        各完小公用經費

        資產

        金額式


        12150701

        中心學校

        資產

        金額式


        12150702

        大都小學

        資產

        金額式


        12150703

        中都小學

        資產

        金額式


        12150704

        玉地里完小

        資產

        金額式


        121508

        各完小營養餐款

        資產

        金額式


        12150801

        中心學校

        資產

        金額式


        12150802

        大都小學

        資產

        金額式


        12150803

        中都小學

        資產

        金額式


        121514

        立斯達綠化樹苗款

        資產

        金額式


        121516

        聯合完小土地補償費

        資產

        金額式


        121517

        云南宏達建筑公司(李開新)

        資產

        金額式


        1301

        存貨

        資產

        金額式


        1401

        長期投資

        資產

        金額式


        1501

        固定資產

        資產

        金額式


        1502

        累計折舊

        資產

        金額式


        1511

        在建工程

        資產

        金額式


        1601

        無形資產

        資產

        金額式


        1701

        待處置資產損溢

        資產

        金額式


        2001

        短期借款

        負債

        金額式


        2101

        應繳稅費

        負債

        金額式


        2102

        應繳國庫款

        負債

        金額式


        210201

        利息收入

        負債

        金額式


        210203

        學前班費用

        負債

        金額式


        210204

        幼兒園收費

        負債

        金額式


        210205

        高中收費

        負債

        金額式


        210207

        職中收費

        負債

        金額式


        210209

        勤工儉學

        負債

        金額式


        2103

        應繳財政專戶款

        負債

        金額式


        2201

        應付職工薪酬

        負債

        金額式


        220101

        工資

        負債

        金額式


        220102

        地方(部門)津貼補貼

        負債

        金額式


        220103

        其他個人收入

        負債

        金額式


        220104

        社會保險費

        負債

        金額式


        220105

        住房公積金

        負債

        金額式


        220109

        其他

        負債

        金額式


        2302

        應付賬款

        負債

        金額式


        2305

        其他應付款

        負債

        金額式


        230501

        績效工資

        負債

        金額式


        230502

        2015年質量興教資金

        負債

        金額式


        230503

        2015年教育工作獎勵金

        負債

        金額式


        230504

        校舍維修費

        負債

        金額式


        230505

        保安工資

        負債

        金額式


        230507

        各完小校長目標考核押金

        負債

        金額式


        230508

        多發王麗教師工資

        負債

        金額式


        230509

        大地完小進校道路維修款

        負債

        金額式


        230510

        失業保險金

        負債

        金額式


        230511

        學前班建設補助款

        負債

        金額式


        230513

        學生營養餐資金

        負債

        金額式


        230514

        幼兒園審圖費

        負債

        金額式


        230515

        征地費

        負債

        金額式


        230516

        新型農業社會化服務體系建設項目資金

        負債

        金額式


        230518

        立斯達小學綠化美化款

        負債

        金額式


        230519

        紅泥田地質災害點至村完小道路建設資金

        負債

        金額式


        230521

        西支小學沼氣池建設款

        負債

        金額式


        2401

        長期借款

        負債

        金額式


        2402

        長期應付款

        負債

        金額式


        2501

        代管款項

        負債

        金額式


        250101

        學生伙食費

        負債

        金額式


        25010101

        中心學校

        負債

        金額式


        25010102

        大都小學

        負債

        金額式


        25010103

        中都小學

        負債

        金額式


        3001

        事業基金

        凈資產

        金額式


        3101

        非流動資產基金

        凈資產

        金額式


        310101

        長期投資

        凈資產

        金額式


        310102

        固定資產

        凈資產

        金額式


        310103

        在建工程

        凈資產

        金額式


        310104

        無形資產

        凈資產

        金額式


        3201

        專用基金

        凈資產

        金額式


        320101

        修購基金

        凈資產

        金額式


        320102

        職工福利基金

        凈資產

        金額式


        320103

        其他專用基金

        凈資產

        金額式


        3301

        財政補助結轉

        凈資產

        金額式

        功能類

        330101

        基本支出結轉

        凈資產

        金額式

        功能類

        330102

        項目支出結轉

        凈資產

        金額式

        功能類\預算項目

        3302

        財政補助結余

        凈資產

        金額式

        功能類\預算項目

        3401

        非財政補助結轉

        凈資產

        金額式

        功能類\預算項目

        3402

        事業結余

        凈資產

        金額式


        3403

        經營結余

        凈資產

        金額式


        3404

        非財政補助結余分配

        凈資產

        金額式


        4001

        公共財政預算撥款

        收入

        金額式

        功能類

        400101

        基本支出

        收入

        金額式

        功能類

        400102

        項目支出

        收入

        金額式

        功能類\預算項目

        4002

        政府性基金預算撥款

        收入

        金額式

        功能類

        400201

        基本支出

        收入

        金額式

        功能類

        400202

        項目支出

        收入

        金額式

        功能類\預算項目

        4101

        事業收入

        收入

        金額式

        功能類

        410101

        非專項

        收入

        金額式

        功能類

        410102

        專項

        收入

        金額式

        功能類\預算項目

        4201

        上級補助收入

        收入

        金額式

        功能類

        420101

        非專項

        收入

        金額式

        功能類

        420102

        專項

        收入

        金額式

        功能類\預算項目

        4301

        附屬單位上繳收入

        收入

        金額式

        功能類

        430101

        非專項

        收入

        金額式

        功能類

        430102

        專項

        收入

        金額式

        功能類\預算項目

        4401

        經營收入

        收入

        金額式

        功能類

        4501

        其他收入

        收入

        金額式

        功能類

        450101

        非專項(非限定用途)

        收入

        金額式

        功能類

        450102

        專項(限定用途)

        收入

        金額式

        功能類\預算項目

        5001

        事業支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類

        500101

        財政補助支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類

        50010101

        基本支出

        支出

        金額式

        部門\功能類\經濟類

        50010102

        項目支出

        支出

        金額式

        部門\功能類\經濟類\預算項目

        500102

        非財政補助支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類

        50010201

        非專項資金支出

        支出

        金額式

        部門\功能類\經濟類

        50010202

        專項資金支出

        支出

        金額式

        部門\功能類\經濟類\預算項目

        50010203

        其他資金支出

        支出

        金額式

        部門\功能類\經濟類

        5101

        上繳上級支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類

        5201

        對附屬單位補助支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類

        5301

        經營支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類

        5401

        其他支出

        支出

        金額式

        功能類\經濟類

        540101

        非專項(非限定用途)

        支出

        金額式

        部門\功能類\經濟類

        540102

        專項(限定用途)

        支出

        金額式

        部門\功能類\經濟類\預算項目

         

        9、年初余額

        年初余額錄入方法:

        【復式賬】【設置】【年初余額】

        注意:1、在錄入框左上角選擇內部核算單位。其中:縣級經費、義教經費、營養餐資金有年初余額;校舍建設資金、生活補貼類資金無年初余額。

        2、年初余額錄入完畢后應確??傎~科目余額“平”。

        wps36.jpg 

         

        縣級經費年初余額

        編表單位:縣級經費

        2015年1月1日

        金額單位:元

        科目

        功能類

        預算項目

        名    稱

        余額

        1002



        銀行存款

        754,800

        100201



          信用社088888

        754,800

        1215



        其他應收款

        488,900

        121501



          ××保險公司(幼兒責任保險)

        7,000

        121503



          ××公司廉租房監理費

        15,000

        121504



          ××公司電腦款

        10,000

        121506



          單位職工

        7,700

        12150604



            馬洪軍

        7,700

        121507



          各完小公用經費

        142,400

        12150702



            大都小學

        140,000

        12150704



            玉地里完小

        2,400

        121517



          云南宏達建筑公司(李開新)

        306,800

        1501



        固定資產

        12,400,000

        2102



        應繳國庫款

        8,000

        210209



          勤工儉學

        8,000

        2305



        其他應付款

        966,700

        230501



          績效工資

        90,000

        230504



          校舍維修費

        316,800

        230505



          保安工資

        20,900

        230511



          學前班建設補助款

        209,000

        230513



          學生營養餐資金

        240,000

        230515



          征地費

        90,000

        3101



        非流動資產基金

        12,400,000

        310102



          固定資產

        12,400,000

        3301



        財政補助結轉

        269,000

        330101



          基本支出結轉

        250,000


        205


            教育支出

        250,000


        20502


              普通教育

        250,000


        2050202


                小學教育

        250,000

        330102



          項目支出結轉

        19,000


        229


            其他支出

        19,000


        22960


              彩票公益金安排的支出

        19,000


        2296004


            用于教育事業的彩票公益金支出

        19,000



        1

         保財綜(2013)114號鄉村少年宮資金

        19,000



        101

            2013年中央和省級專項彩票公益金支持鄉村學校少年宮建設資金

        19,000

        合計





         

        營養餐資金年初余額

        編表單位:營養餐經費

        2015年01月01日

        金額單位:元

        科目

        功能類

        預算項目

        名    稱

        余額

        1215



        其他應收款

        19,000

         121508



          各完小營養餐款

        19,000

          12150802



            大都小學

        19,000

        2305



        其他應付款

        19,000

         230513



          學生營養餐資金

        19,000

        合計





         

        二、會計報表

        1、設計一個動態會計報表封面

        要求:動態生成會計主體名、報告期、會計主管、制表人。

        打印紙格式:A4橫放

        2、資產負債表,格式如下:

        打印紙格式:A4橫放

        wps37.jpg 

         

        3、收入支出總表,格式如下:

        打印紙格式:A4橫放

        wps38.jpg 

        4、財政補助收入支出表

        打印紙格式:A4縱放

        財政補助收入支出表

        編制單位:××中小學

        2016年1月


        單位:元

        項目

        序號

        本年數

        上年數

        一、年初財政補助結轉結余

        1

        778,000


           (一)基本支出結轉

        2

        759,000


                1.人員經費

        3



                2.日常公用經費

        4



           (二)項目支出結轉

        5

        19,000


           (三)項目支出結余

        7



        二、調整年初財政補助結轉結余

        8



           (一)基本支出結轉

        9



                 1.人員經費

        10



                 2.日常公用經費

        11



           (二)項目支出結轉

        12



           (三)項目支出結余

        14



        三、本年歸集調入財政補助結轉結余

        15



           (一)基本支出結轉

        16



                 1.人員經費

        17



                 2.日常公用經費

        18



           (二)項目支出結轉

        19



           (三)項目支出結余

        21



        四、本年上繳財政補助結轉結余

        22



           (一)基本支出結轉

        23



                 1.人員經費

        24



                 2.日常公用經費

        25



           (二)項目支出結轉

        26



           (三)項目支出結余

        28



        五、本年財政補助收入

        29

        1,655,410


           (一)基本支出

        30

        1,565,410


                1.人員經費

        31



                2.日常公用經費

        32



           (二)項目支出

        33

        90,000


        六、本年財政補助支出

        35

        2,119,810


           (一)基本支出

        36

        2,010,810


                 1.人員經費

        37



                 2.日常公用經費

        38



           (二)項目支出

        39

        109,000


        七、年末財政補助結轉結余

        41

        313,600


           (一)基本支出結轉

        42

        313,600


                 1.人員經費

        43



                 2.日常公用經費

        44



           (二)項目支出結轉

        45



           (三)項目支出結余

        47



        單位負責人:張三豐

        財務負責人:黃飛鴻


         

        5、中小學?;緮底直?/span>

        打印紙格式:A4橫放

        中小學?;緮底直?/span>

        編制單位:××中小學

        2015年1月


        項 目

        年初數

        期末數

        一、基本信息



          學校占地面積(平方米)



          建筑面積(平方米)



          危房面積(平方米)



          圖書冊數(冊)






        二、學生基本情況



        (一)班級數(個)



        (二)在校學生數(人)



              其中:1.幼兒



                    2.小學學生



                    3.初中學生



                    4.高中學生



                    5.中職學生



                    6.特殊教育學生



                    7.其他



        (三)寄宿生(人)



        (四)享受營養餐學生數(人)



        (五)享受免費教科書學生數(人)






        三、教職工基本情況(人)



        (一)單位編制數



        (二)單位實有人數



        (三)臨聘人數



             其中:教師



                   保安



                   其他人員



        (四)遺囑人員



        (五)離退休人員






        四、學校車輛信息(輛)



          車輛編制數



          實有車輛數






         

        三、賬務匯總表

        1、年初結轉及結余調整情況表

        打印紙格式:A4橫放

        wps39.jpgwps39.jpg 

         


         

        2、財政撥款收支結余明細表

        打印紙格式:A4橫放

         


         

        3、項目資金收支結余明細表

        打印紙格式:A4橫放

        wps41.jpg 


        4、事業單位收入明細表

        打印紙格式:A4橫放

        wps42.jpg 

        5、中小學事業支出明細表

        打印紙格式:A4橫放

         

        wps43.jpg 


        6、三公經費統計表

        打印紙格式:A4橫放

        wps44.jpg 

         

        四、日常會計業務

        要求:根據下列業務制作記賬憑證,并復核記賬憑證

        (一)縣級經費賬套

        1月份會計業務:

        1、 財政直接支付1月份工資。

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        2、提現50000元。

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        3、收財政撥工會經費及學前教育公務費125000元,其中:學前教育工會費5000元;小學教育工會費100000元,學前教育公務費20000元。

        wps47.jpg 

        4、支付工會費學前教育5000元,小學教育100000元。

        wps48.jpg 

        5、收利息1000元、財政撥代課教師工資1400000元,保安工資7000元。

        wps48.jpg 

        6、轉賬支付代課教師工資140000元,保安工資27900元。

        wps50.jpg 

        7、收教育局撥幼兒園審圖費14000元。

        wps51.jpg 

        8、轉賬支付審圖費14000元。

        wps52.jpg 

        9、暫付聯合完小土地補償費10000元。

        wps53.jpg 

        10、付征地費90000元。其中:轉賬支付80000元, 沖原墊付聯合完小土地補償費10000元。

        wps54.jpg 

        11、收教育局撥款,其中:績效工資230000元;2015年質量興教資金3000元,立斯達小學綠化美化款10000元,2015年教育工作獎勵金140000元。

        wps55.jpg 

        12、轉賬支付績效工資320000元,2015年教育工作獎勵金140000元。

        wps56.jpg 

        13、現金支付幼兒園辦公費7500元,小學公務招待費1600元。

        wps56.jpg 

        14、收教育局撥2015年第二批基礎教育補助專項資金50000元。

        wps56.jpg 

        15、轉賬支付小學辦公費6000元,教育培訓費8000元,會議費50000元在基礎教育補助專項資金中列支。

        wps59.jpg 

        16、付幼兒園勞務費2000元,學生活動費10500元。

        wps60.jpg 

         

        17、收學生伙食費,其中:中心學校50000元,大都小學20000元。

        wps61.jpg 

        18、轉付中心學校學生伙食費30000元。

        wps62.jpg 

        19、暫付立斯達綠化樹苗款10000元。

        wps63.jpg 

        20、支付中心學校校園綠化費12000元,沖原墊付10000元,余款2000元現金支付。

        wps64.jpg 

        21、收財政撥彩票公益金支持鄉村學校經費40000元。

        wps64.jpg 

        22、用彩票公益金轉付少年定教師輔導費59000元。其中:勞務費23000元,辦公設備購置費19000元(在少年宮資金中列支),辦公設備購置費17000元(在鄉村學校列支)。

        wps66.jpg 

        23、收馬洪軍歸還借款7700元。

        wps67.jpg 

        24、收回孫悟空多發×月工資3600元。

        wps68.jpg 

        25、退回多發工資。

        wps69.jpg 

         

        26、收2015年教育工作獎勵金187000元。其中:工作獎勵金180000元,優秀個人獎7000元。

        wps70.jpg 

        27、轉賬支付獎勵金。其中:其中:工作獎勵金180000元,優秀個人獎7000元,質量興教資金3000元。

        wps70.jpg 

        28、現金支付殘保金19000元。

        wps72.jpg 

        29、收存繳失業保險金42000元。

        wps72.jpg 

        30、收學前班費用200000元,勤工儉學收入2000元。

        wps74.jpg 

        31、存繳國庫款,其中:學前班收費200000元,勤工儉學10000元,利息收入1000元。

        wps75.jpg 

        32、收到財政撥防震補助資金8000元。

        wps76.jpg 

        33、轉付減災費用8000元。

        wps77.jpg 

        34、收教育局撥款55000元,其中:西支小學沼氣池建設款30000元,新型農業社會化服務建設資金5000元,大地完小道路維修款20000元。

        wps78.jpg 

        35、現金支付道路維護款20000元。

        wps79.jpg 

        36、轉賬支付西支完小沼氣池建設款30000元。

        wps80.jpg 

        37、支付茶文化建設費用15000元。

        wps80.jpg 

        38、財政撥高中教育公務費10000元,職中教育公務費11000元。

        wps82.jpg 

        39、零余額賬戶支付公務費。

        wps82.jpg 

        40、現金支付遺屬補助12000元。

        wps82.jpg 

        41、大都小學報公務費。

        wps82.jpg 

        42、核銷款項。

        wps82.jpg 

        43、年末退回授權支付額度。

        wps82.jpg 

        44、將縣級經費中的學生營養餐資金調入營養餐資金賬套。

        wps88.jpg 

         

        45、收入轉結余,利用模板自動生成。

        46、支出轉結余,利用模板自動生成。

         

        (二)義教經費賬套

        1月份會計業務:

        1、收寄宿生公用經費220000元,其中:小學教育180000元,特殊教育40000元。

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        2、轉付特教實驗耗材費40000元。

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        3、轉付購辦公設備60000元。

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        4、轉付維修費113000元。

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        5、提現30000元。

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        6、張三借支會議費19000元。

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        7、張三報會議費26300元,沖原借款,不足部分現金支付。

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        8、財政撥小學教育公務費50000元。

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        9、暫付教學設備采購款12000元。

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        10、購辦公設備100000元,沖原預付12000元,其余88000元轉賬支付。

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        11、收回暫借款20000元,其中:張曉強5000元,監理費15000元。

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        12、支付公務費。

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        13、轉賬支付大都小學借備用金50000元。

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        14、大都小學報公務費。

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        15、返還押金11000元。

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        16、轉賬暫付責任險15000元。

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        17、發票到核銷責任險15000元。

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        18、轉賬暫付校舍維修款49000元。

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        19、趙云報校舍維修款129000元。其中:沖原暫借款49000元,其余80000元轉賬支付。

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        20、轉賬支付購小學廚房設備款40000元。

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        21、收入轉結余,利用模板自動生成。

        22、支出轉結余,利用模板自動生成。

         

         

        (三)營養餐資金賬套

        1月份會計業務:

        1、收教育局撥營養餐資金200000元。

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        2、提現3筆共70000元。

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        3、暫付營養餐資金,其中:中心學校40000元,大都小學20000元,中都小學10000元。

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        4、支付營養餐補助(明細附表)。

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        5、收回十位學生未發的營養餐資金2300元。

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        6、將收回十位學生未發的營養餐資金2300元,存入銀行。

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        7、從縣級經費賬套中調入營養餐資金

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        (四)校舍建設資金賬套

        1月份會計業務:未發生業務

         

        (五)生活補貼類資金賬套

        1月份會計業務:

        1、收寄宿生生活補助學前教育10000元,小學教育400000元。

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        2、取現410000元。

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        3、發學前班困難補助10000元。

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        4、發小學寄宿生生活補助400000元。

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        5、收入轉結余,利用模板自動生成。

        6、支出轉結余,利用模板自動生成。

         

         

        六、查詢1月份會計賬簿

        1、查詢【縣級經費】賬套【標準賬簿】“公共財政預算撥款/基本支出”,功能類:2050202小學教育,撥款總額是多少。

        2、查詢【縣級經費】賬套【標準賬簿】“經費支出/財政撥款支出/基本支出”,功能類:2050202小學教育;經濟類:30216培訓費的支出是多少?

        3、查詢【全部】賬套【標準賬簿】“經費支出/財政撥款支出/基本支出”,功能類:2050202小學教育;經濟類:30216培訓費的支出是多少?

        4、查詢【全部】賬套【標準賬簿】“應繳國庫款”年初余額,1月份借方發生額,1月份貸方發生額,期末余額,分別是多少?

        5、查詢【活動賬簿】摘要中包括“代課教師”的賬簿記錄,并顯示相應憑證。

         

        七、查詢1月份余額及發生額表

        1、生成【縣級經費】賬套1月1日至1月31日科目余額及發生額表,檢查科目余額是否正確?

        2、生成【義教經費】賬套1月1日至1月31日科目余額及發生額表,檢查科目余額是否正確?

        3、生成【營養餐資金】賬套1月1日至1月31日科目余額及發生額表,檢查科目余額是否正確?

        4、生成【校舍建設資金】賬套1月1日至1月31日科目余額及發生額表,檢查科目余額是否正確?

        5、生成【生活補貼類資金】賬套1月1日至1月31日科目余額及發生額表,檢查科目余額是否正確?

        6、生成【全部】賬套1月1日至1月31日科目余額及發生額表,檢查科目余額是否正確?

        7、將【縣級經費】賬套的“其他應付款”科目,1月1日至1月31日余額及發生額表導出為Excel表格,保存到桌面。

         

        八、生成會計報表

        1、自動生成【縣級經費】“資產負債表”,并與賬簿核對“貨幣資金”、“其他應付款”,是否正確?

        2、自動生成【全部】“資產負債表”,并與賬簿核對“貨幣資金”、“其他應付款”,是否正確?

        3、自動生成【全部】“中小學收入支出表”,并與賬簿核對“公共財政預算撥款”、“經費支出”,是否正確?

        4、自動生成【全部】“財政補助收入支出表”并與賬務匯總表下的“中小學財政補助收支結余明細表”核對數據,是否正確?

        5、如實填寫【全部】“中小學?;緮底直怼?。

         

        九、查詢賬務匯總表

        1、生成“中小學財政補助收支結余表”,并與財政實際撥款數核對,是否正確?

        2、生成“事業單位收入明細表”, 并與財政實際撥款數核對,是否正確?

        3、生成“中小學事業支出明細表”

        4、生成“項目資金收支結余明細表”,項目資金收支情況是否正確?

        5、生成“三公經費統計表”,確定“三公經費”是否超標?

        6、查詢【縣級經費】賬套,“中小學事業支出明細表”,功能類:2050202小學教育,經濟類:30201辦公費;30209物業管理費,期末余額是多少?

         

        十、把【縣級經費】賬套年初余額按下表修改,回答后面的問題。

        年初科目余額如下表:

        縣級經費年初余額表

        編表單位:縣級經費

        2015年01月01日

         金額單位:元

        科目

        功能類

        預算項目

        名    稱

        余額

        1001



        庫存現金

        20,000

        1002



        銀行存款

        674,300

         100201



          信用社088888

        674,300

        1215



        其他應收款

        489,900

         121501



          ××保險公司(幼兒責任保險)

        7,000

         121503



          ××公司廉租房監理費

        -6,000

         121504



          ××公司電腦款

        10,000

         121506



          單位職工

        7,700

        12150604



            馬洪軍

        7,700

         121507



          各完小公用經費

        142,400

        12150702



            大都小學

        140,000

        12150704



            玉地里完小

        2,400

         121517



          云南宏達建筑公司(李開新)

        306,800

        1501



        固定資產

        12,400,000

        2102



        應繳國庫款

        6,000

         210209



          勤工儉學

        6,000

        2305



        其他應付款

        937,200

         230501



          績效工資

        90,000

         230504



          校舍維修費

        306,800

         230505



          保安工資

        900

         230510



          失業保險金

        500

         230511



          學前班建設補助款

        209,000

         230513



          學生營養餐資金

        240,000

         230515



          征地費

        90,000

        3101



        非流動資產基金

        12,400,000

         310102



          固定資產

        12,400,000

        3301



        財政補助結轉

        219,000

         330101



          基本支出結轉

        200,000


        205


            教育支出

        200,000


         20502


              普通教育

        200,000


        2050202


                小學教育

        200,000

         330102



          項目支出結轉

        19,000


        229


            其他支出

        19,000


         22960


              彩票公益金安排的支出

        19,000


          2296004


                用于教育事業的彩票公益金支出

        19,000



        001

           保財綜(2013)114號鄉村少年宮資金

        19,000



         00101

             2013年中央和省級專項彩票公益金支持鄉村學校少年宮建設資金

        19,000

        合計





         

        假設調整年初余額后,1月份日常業務不變,生成的期末余額表如下:

        縣級經費余額表

        編表單位:縣級經費

        2015年01月31日


        金額單位:元

        科目

        功能類

        預算項目

        名    稱

        余額

        1001



        庫存現金

        21,100

        1002



        銀行存款

        193,400

         100201



          信用社088888

        193,400

        1215



        其他應收款

        3,600

         121503



          ××公司廉租房監理費

        6,000

         121507



          各完小公用經費

        2,400

          12150704



            玉地里完小

        2,400

        1501



        固定資產

        12,411,000

        2102



        應繳國庫款

        2,000

         210209



          勤工儉學

        2,000

        2305



        其他應付款

        179,500

         230504



          校舍維修費

        10,000

         230505



          保安工資

        20,000

         230510



          失業保險金

        500

         230511



          學前班建設補助款

        209,000

        2501



        代管款項

        40,000

         250101



          學生伙食費

        40,000

          25010101



            中心學校

        20,000

          25010102



            大都小學

        20,000

        3101



        非流動資產基金

        12,411,000

         310102



          固定資產

        12,411,000

        3301



        財政補助結轉

        6,600

         330101



          基本支出結轉

        6,600


        205


            教育支出

        6,600


         20502


              普通教育

        6,600


          2050202


                小學教育

        6,600

        合計





         

         

        請問:

        1、 該賬務存在哪些問題?

        2、 如何糾正這些問題?

         


        十一、使用【單式賬】【記賬】功能,根據【縣級經費】賬套1月份業務登記出納庫存現金及銀行存款日記賬。

        1、 庫存現金日記賬

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        wps121.jpg 

        2、 銀行存款日記賬

        wps121.jpg 

         

        wps121.jpg 

         

        十二、使用【單式賬】【記賬】功能,根據【義教經費】賬套1月份業務登記出納庫存現金及銀行存款日記賬。

        1、庫存現金日記賬

        wps121.jpg 

        2、銀行存款日記賬

        wps121.jpg 

        十三、使用【單式賬】【記賬】功能,根據【營養餐資金】賬套1月份業務登記出納庫存現金及銀行存款日記賬。

        1、 庫存現金日記賬

        wps121.jpg 

        2、銀行存款日記賬

        wps121.jpg 

        十四、使用【單式賬】【記賬】功能,根據【生活補貼類資金】賬套1月份業務登記出納庫存現金及銀行存款日記賬。

        1、 庫存現金日記賬

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        2、 銀行存款日記賬

        wps129.jpg 

        十五、使用【單式賬】【賬簿】【標準賬簿】功能,查詢各賬套1月份庫存現金及銀行存款日記賬。

        十六、使用【單式賬】【賬簿】【活動賬簿】功能,查詢賬簿摘要中包含“借款”的記錄。

        十七、使用【單式賬】【賬簿】【余額及發生額表】功能,查詢各賬套1月1日至1月31日銀行存款的余額及發生額情況。

        十八、使用【單式賬】【余額發生額分布表】,與會計核賬。

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