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        開發時訊:保會通財務軟件7.5版功能完善和優化

        編輯時間:2015年08月04日 作者:九指神丐 瀏覽量:0

        開發時訊:保會通財務軟件7.5版功能完善和優化

         

        、優化列表框、樹形框檢索

        規范列表框、樹形框的查找、篩選功能。

        wps574D.tmp.jpg 

         

        1、用鼠標點擊所要查找的列表框或樹形框,使之處于當前操作窗口狀態。

        2、輸入需要查找的“關鍵詞”。

        若輸入的內容全為字母,系統認為是執行“首拼音”檢索,否則執行原文檢索。檢索范圍是列表框的所有列或樹型框的所有節點。

        3、輸出的關鍵詞被顯示在列表框或樹型框左下角的飄浮式“檢索條”上。檢索條可以用鼠標拖動,可以使用退格鍵清尾字,可以使用空格鍵清空關鍵詞并隱藏。

        4、列表框檢索采用篩選式檢索,即執行檢索后,列表框只保留匹配的行,屏蔽掉不匹配的行。

        樹形框檢索采用定位式檢索,即執行檢索時,系統從當前節點之后查找匹配的節點,找到第一個后,將它置為被選擇狀態,按F3鍵可以繼續往后查找匹配節點。

         

        、“財務分析”模塊

        1、復單式賬科目年末若有余額,年度結轉時保留形成余額的最初賬簿記錄的時間信息,這樣我們就可以對任何復單式賬科目的余額進行賬齡分析。

        1 某賬戶2014年賬簿記錄為:

        2014-2-1 0001 欠貨款  1,000     1,000

        2014-3-5 0002 收貨款     500  5000

        2014-4-20 0004 欠貨款  2,000     2,500

        7.0版以前的年度結轉為:

        2015-1-1   上年結轉        2,500

         

        7.5版的年度結轉為:

        2014-2-1 0001 欠貨款  500

        2014-4-20 0004 欠貨款  2,000

        這樣結轉后,2,500元的借向余額,不僅結轉了數額,而且還留了這2,500元的借向余額形成的時間,即500元是2014年2月1日開成的,2,000元是2014年4月20日開成的。這樣結轉后,我們在2015年也能正確計算這個賬戶的余額的賬齡。

         

        2 某賬戶2014年賬簿記錄為:

        2014-2-1 0001 欠貨款  1,000     1,000

        2014-3-5 0002 收貨款     2,000  1,000

        2014-4-20 0004 欠貨款  500     500

        7.0版以前的年度結轉為:

        2015-1-1   上年結轉        500

         

        7.5版的年度結轉為:

        2014-3-5 0002 收貨款     500

         

        2、利息計算

        利息計算象賬務匯總表一樣有強大的行輸出功能。例如:

        村委托可以按獨立核算單位(樹組)輸出某一賬戶的利息表

        wps574E.tmp.jpg 

        ①積數 把某一時段內某一賬戶的每天的余額相加求和,即為這一賬戶在這一時段內的積數。

        例如:某一賬戶的賬頁為

        2014-2-3 0001 收貨款  2,000     2,000

        2014-2-8 0002 付貨款     500  1,500

        2014-2-15 0004 收貨款  1000     2,500

        于是此賬戶2014-2-1到2014-2-20的積數為:

        2014-2-1  ~ 2:     0元 × 2天 =      0元·天

        2014-2-3  ~ 7: 2,000元 × 5天 = 10,000元·天

        2014-2-8  ~ 14:1,500元 × 7天 = 10,500元·天

        2014-2-15 ~ 20:2,500元 × 6天 = 15,000元·天

        總積數 = 0 + 10,000 + 10,500 + 15,000 = 35,500元·天

        ②積數的方向 積數是余額按日累積的結果,但余額是帶向的。不同方向的余額,意義是截然相反的。

        例如:自己銀行卡余額若是借向,表示自己在銀行有存款,銀行應該以存款利率向自己付息;余額若是貸向,表示自己向銀行透支款項,銀行會以貸款利率向自己收取利息。

        因此,在計算賬戶余額積數時,應該按照余額方向分別計算積數,以便于按不同方向利率計息。

        ③計息時間 輸入的計息時段算頭算尾。

        ④計月方法

        實月法 在計算積數時,以實際為準,有多少天就是多少天。

        等月法 在計算積數時,不考慮大小月差異,每月均以30天計算。在這種情況下,大月31日發生的業務,視同30日處理,平年2月28日算3天,閏年2月29日算2天。

        例如:

        2月29日~3月1日,實月法下算2天,等月法下算3天;

        3月30日~4月1日,實月法下算3天,等月法下算2天;

        3月31日~4月1日,實月法下算2天,等月法下算2天;

        大家可以用“計息器”進行校驗。

        ⑤利率

        年利率 = 12 × 月利率 = 360 × 日利率

        月利率 = 30 × 日利率

        一般年利率用百分數表示,月利率用千分數表示,日利率用萬分數表示。

         

        3、資金周轉分析

        例:今有一個水池,裝水1,000公斤,水池有一個進水口和一個出水口,進、出水口水的流速流量相等,水池始終保持裝有水1,000公斤,一月下來,出水口流出水30,000公斤。請問:水池里水的換池率每月幾次?換池一次需要多少時間?

        換池率 = 30,000 / 1,000 = 30次/月= 1次/天

        換池一次需要多少1天。

         

        從這個例子我們就以引申出資金周轉分析的概念。

        水池里每日裝的水我們可以理解成一個賬戶每日的資金余額,流出的水,我們以理解成和余額反向的發生額,這樣水的換池率就成了資金的周轉率(或換手率),水的換池天數就成了資金周轉一次所需要的天數。

        在一段時間內,資金賬戶的余額并不一定天天都能保持同樣的余額,我們可以用這段時間內余額的平均數來替代。

         

        平均余額 = 每天的余額之和 ÷ 時段天數

        時段內的余額積數 ÷ 時段天數

        資金周轉率(次數) = 反向發生額 ÷ 平均余額

        資金周轉開數 = 時段天數 ÷ 資金周轉率

         

        保會通軟件能為每一個賬戶計算資金周轉率。

         

        4、賬齡分析

        例 某應收賬款賬戶2014年賬簿記錄為:

        2014-2-1 0001 欠貨款  1,000     1,000

        2014-3-5 0002 收貨款     500  5000

        2014-4-20 0004 欠貨款  2,000     2,500

        我們來分析2014年4月30日此賬戶的賬齡,4月末此賬戶的余額為2,500元,我們分析后發現,這2,500元余額是分以下兩次形成的:

        2014-2-1 0001 欠貨款  500  ------  賬齡30天

        2014-4-20 0004 欠貨款  2,000  ------  賬齡11天

        那么4月末此賬戶的余額平均悵齡是幾天呢?我們首先計算出這兩筆欠款的積數:

        2014-2-1 欠貨款 500 --- 賬齡30天 --- 積數15,000

        2014-4-20 欠貨款 2,000 --- 賬齡11天 --- 積數22,000

        合計              積數37,000

        平均悵齡 = 37,000 ÷ 2,500 = 14.8

         

        、賬簿

        1、科目的“賬頁格式”屬性, 若賬頁格式為“多欄式”,增加對金額欄的指定。

        wps574F.tmp.jpg 

         

         

        2、為單式賬科目增加“科目類別”屬性

        wps5750.tmp.jpg 

        單式賬 “科目類別”屬性有三項:現金、銀行存款、其他,增加此屬性的主要目的是正確生成單式賬的賬頁名稱。

        3、細化各種賬頁名稱

        ⒈標準賬簿

        ⑴復式賬 賬頁名稱中含有以下信息:

        ①科目級次 一級科目賬稱為“總分類賬”,二級科目賬稱為“二級賬”, 三級科目賬稱為“三級賬”,……

        ②記錄輸出模式 若以憑證明細記錄模式輸出賬頁,則會注明是“明細”賬,匯總模式則沒有額外標注。

        ③輔助賬 打開賬頁時若選擇了wps5751.tmp.jpg,或者指定了輔助科目,輸出的賬頁就是輔助賬頁,此時賬頁名稱中就會出現“輔助”二字,否則就沒有。

        ④若一級科目沒有子目,在輸出明細賬時,“明細”二字會加括號,即“總分類(明細)賬”,意為這樣的賬頁可代替總賬賬頁。

        ⑵單式賬

        ①賬頁名稱前總是加上一級科目的名稱,如“現金賬”、“銀行存款賬”、“材料賬”等。

        ②日記賬 以明細方式輸出類別為“現金”、“銀行存款”賬戶的賬頁時,這種賬就是“日記賬”,賬頁名稱為“日記賬”。如:“現金日記賬”、“銀行存款日記賬”。

        ③其他明細賬 以明細方式輸出類別為“現金”、“銀行存款”以外的賬戶的賬頁時,賬頁的名稱為“明細賬”。

        ④匯總賬 以匯總方式輸出單式賬時,賬頁的名稱為“匯總賬”。

        ⒉活動賬簿

        活動賬簿的賬頁一律命名為“明細賬”。

        ⒊序時賬簿

        序時賬簿的賬頁一律命名為“序時賬”

         

        4、多欄式賬

        標準賬簿中“多欄式賬”

        原:金額欄按下一級子目列示,先借向子目,后貸向子目。

        wps5751.tmp.jpg 

        新:金額欄按所有下級子目列示。

        wps5751.tmp.jpg 

        5、標準賬簿中的枚舉子賬戶

        打開“標準賬簿”時,若僅選擇了一個賬戶,沒有選擇wps5764.tmp.jpg,則按指定的賬頁樣式打開被選擇賬戶的賬頁,否則按指定的賬頁樣式篩選賬戶。

        打開“標準賬簿”時,若沒有選擇wps5765.tmp.jpg,則僅僅打開被選擇賬戶的賬頁。

        打開“標準賬簿”時,若選擇wps5766.tmp.jpg,則不僅打開被選擇賬戶的賬頁,而且還打開被選擇賬戶的所有子賬戶的賬頁。

        一個賬戶的完整科目為

        主科目\A部門\B職員\C應付單位\……

        軟件是如何枚舉一個賬戶的所有子賬戶呢?

        ①枚舉主科目的所有子目

        ②如果打開框中指定了賬頁樣式,按指定的賬頁樣式對科目進行篩選。

        ③一個科目若是以主科目為欄的多欄式賬,去掉這個主科目的所有子目。

        ④若選擇了wps5767.tmp.jpg,軟件將為每一個末級主科目配置輔助賬戶并為其輸出輔助賬頁。

        如何為一個末級主科目配置輔助賬戶呢?

        軟件將在賬簿中枚舉這個末級主科目的所有不同的輔助科目組合,不是是多欄式賬的,為每一個這樣的科目組合輸出一個輔助賬;是多欄式賬的,在忽略金額欄這組輔助科目的差異后,為每一個這樣的科目組合輸出一個輔助賬。

        ⑤若選擇了wps5768.tmp.jpg,打開框中若指定了輔助科目,則所有打開的賬頁中都對輔助科目作相同的限制。

        ⑥枚舉子賬戶時,將去掉空賬戶。

         

        6、“賬簿打印”模塊

        年末轉賬后,一般單位都需要將憑證、賬簿、報表打印出來存檔。憑證、報表打印很容易實現,如何打印賬簿就得費點事。7.5版新增“賬簿打印”模塊,徹底解用戶打印賬簿之煩。

        wps5769.tmp.jpg 

         

        ①使用本模塊功能打印年度賬簿存檔。此處能打印賬簿啟用表、賬簿目錄、所有賬頁,并能為所有賬頁自動編制連續頁碼。

        wps576A.tmp.jpg 

         

        wps576B.tmp.jpg 

         

        ②賬頁按一級科目分批打印,也可以指定打印某一頁賬頁。

        wps576C.tmp.jpg 

        ③賬簿分總賬、明細賬、輔助賬三種,可以三種賬簿合在一起打印,也可以三種賬簿分別打印。

        總賬:一級科目或有子目的科目的賬簿。賬簿記錄以一個月匯總成一行輸出??傎~可以不打印,以年度“余額及發生額表”來代替。

        明細賬:末級科目的賬簿。若此科目不帶輔助核算,賬簿記錄按憑證行原樣輸出;若帶輔助核算,賬簿記錄按方向忽略輔助科目后匯總輸出。

        輔助賬:帶輔助核算的末級科目的賬簿,賬簿按所帶的輔助核算項的末級科目相互匹配后設立。賬簿記錄按憑證行原樣輸出。輔助賬賬頁太多,可以不打印,以相應的輔助賬明細表來替代,如各種收、支明細表。

        ④賬簿均采用三欄式賬頁。金額式賬頁帶余額方向欄、可選擇是否需要操作、復核、出納員欄。數量金額式、復幣式賬頁沒有余額方向欄和操作、復核、出納員欄。

        若確需要多欄式賬頁,請使用“標準賬簿”模塊功能手動逐一打印。

        wps576D.tmp.jpg 

         

        、現金流量表――現金收支分析

        1、目的和意義

        現金是單位最重要、最現實的資產,大量的支出、成本、費用需要用現金來支付,收入也往往要表現為現金的收入才有意義。因此現金資產的重要性不言而喻。

        在單位,老板經常會問:本月現金增加多少?增加渠道明細如何?本月現金支出多少?都用到了什么方向?

        要隨時能回答這樣的問題,還真不是一件容易的事!

        從會計的角度來講,“現金流量表”就是為滿足這個需要而設計的,但現金流量表太粗,所用術語又太專業,用此來回答老板的質詢,老板肯定不滿意。怎么辦喲?

        保會通軟件7.5版在現金流量表下增加現金收支分析功能,在不增加任何會計核算負擔的前提下,對記賬憑證進行現金收支分析,使用現金的“對方科目”來說明現金的來龍去脈,這樣我們就可以隨時用最通俗易懂的語言說清現金的來源和去向,既可以往粗里說,也可往細處講。

        wps577D.tmp.jpg

        2、使用方法

        ⑴在“復式賬/現金流量項目”模塊處指定“現金金和現金等價物”對應的會計科目。

        這一步和現金流量表做法是一樣的。也就是說現金收支明細表和現金流量表中的“現金”概念是一樣的。也可以說現金收支明細表是另類現金流量表。

        指定現金科目后,別的什么也不必做,就可以生成供現金收支分析用的“現金流量賬”和“現金流量表”了。

        wps577E.tmp.jpg 

        ⑵分析原理

        生成現金流量賬和現金流量表時,軟件逐一分析指定時段內的收款、付款憑證。

        如何分析呢?就是將一個憑證的現金收入(支出)數,用它的各個對方科目數來表達。這樣我們就知道了這筆現金收入是從什么科目流入的,現金支出是流向什么科目的。如此就達到了對現金收支情況進行分析。

        如何確定一個收款、付款憑證的現金對方科目呢?

        ①將憑證分錄分成借、貸兩組

        借:現金   70

        銀行存款  500

        應收賬款  600

        銷售費用  50

        貸:主營業務收入  1000

        應交稅費/增值稅 170

        現金     50

        ②將借、貸兩組分錄行適當拆分,使借、貸兩組分錄行一一等額配對。

        借方科目    貸方科目     金額

        現金      主營業務收入   70

        銀行存款    主營業務收入   500

        應收賬款    主營業務收入   430

        應收賬款    應交稅費/增值稅  170

        銷售費用    現金      50

        ③去除借、貸方科目都不是現金類科目的分錄行,我們可以清楚地得到現金科目的的對方科目以及其發生額。

        借方科目    貸方科目     金額

        現金      主營業務收入   70

        銀行存款    主營業務收入   500

        銷售費用    現金      50

        注:如果一個憑證是一借多貸、一貸多借,使用上述拆分分錄法得的結果是唯一的。如果是多借多貸分錄,其結果并不唯一。因此我們得到的現金收支分析結果與實際可能會有出入。杜絕這種偏差的途徑是:收、付款憑證不要使用多借多貸分錄。

         

        3、現金收支明細賬

        wps577F.tmp.jpg 

        wps5780.tmp.jpg 

        4現金收支明細賬

        wps5781.tmp.jpg 

         

        5、打開框說明

        wps5782.tmp.jpg 

        打開現金收支明細賬(表)時,一般將科目選項置于科目樹根處,表示打開的是對所有現金及現金造價物的收支分析。

        若將選項置于某一個具體的現金科目,則僅僅是對這一個現金科目的收支分析。

         

        、存貨周轉分析

        對企業來說,購進商品、原材料,到銷售商品、產品,這個過程所需要的時間越短越好。時間越短說明企業存貨周轉速度越快,因此企業對存貨周轉率的分析和計算,就顯得非常重要。

        1、存貨周轉率指的是存貨在指定時段內的周轉次數:

        存貨周轉率(次數) = 存貨出庫數 ÷ 存貨平均余額數

        存貨平均余額數 = 存貨數量積數 ÷ 時段天數

        存貨數量積數 = 指定時段內每天的存貨數量余額之和

        wps5783.tmp.jpg 

         

        2、存貨周轉天數指的是存貨周轉一次所需要的天數:

        存貨周轉天數 = 指定時段天數 ÷ 存貨周轉率

        注:平均余額是負庫存的不作周轉分析

         

        、存貨庫齡分析

        對企業來說,及時發現滯銷商品,并對滯銷商品進行處置是十分重要的。如何才能發現滯銷商品呢?這得需要對存貨進行庫齡計算。

        wps5784.tmp.jpg 

        一批存貨的庫齡就是它的入庫天數。

        一種存貨可能有不同時間進的貨,因此對一種存貨來說只能用它的平均庫齡來衡量。

        因此要計算一種存貨的平均庫齡,應該這么做:

        1、根據先進先出、后進后出原則,從存貨明細賬中分析庫存存貨(余額)的進貨時間和數量,即得到該種存貨的各批次數量和庫齡。

        2、計算平均庫齡

        平均庫齡 = 存貨數量庫齡積數 ÷ 存貨數量余額

        存貨數量庫齡積數 = 各批次存貨數量庫齡積數之和

        某一批次存貨數量庫齡積數 = 該批次存貨數量 × 庫齡

        注:負庫存的不作庫齡分析

         

        、應收(付)貨款回收(支付)速度分析

        對企業來說,應收貨款回收越快越好,越快說明客戶信用好,交易頻繁活躍。

        1、應收貨款周轉率指的是應收貨款在指定時段內的周轉次數:

        應收貨款周轉率(次數) = 回收貨款 ÷ 應收貨款平均余額

        應收貨款平均余額 = 應收貨款積數 ÷ 時段天數

        應收貨款積數 = 指定時段內每天的應收貨款余額之和

         

        2、應收貨款周轉天數指的是應收貨款周轉一次所需要的天數:

        應收貨款周轉天數 = 指定時段天數 ÷ 應收貨款周轉率

        注:平均余額呈現預收款的,認為是與客戶采用預收款交易模式,即先款后貨模式,此時的貨款周轉分析預收貨款周轉分析。即:

        預收貨款周轉率(次數) = 應收貨款 ÷ 預收貨款平均余額

        3、類似的,可以對應付賬款進行周轉分析。

        應付貨款周轉率(次數) = 實付貨款 ÷ 應付貨款平均余額

        預付貨款周轉率(次數) = 應付貨款 ÷ 預付貨款平均余額

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        、應收(付)貨款賬齡分析

        對企業來說,隨時掌握應收貨款賬齡,及時催收貨款,盡量避免呆賬壞賬發生是十分重要的。因此這就需要對應收貨款進行賬齡計算分析。

        應收貨款賬齡就是它的賒欠天數。

        一個客戶的貨款可能是分幾次在不同的時間賒欠的。因此對一個客戶來說,我們需要計算他的平均賬齡。

        1、根據先欠先償、后賒后還原則,從應收貨款明細賬中分析應收貨款(余額)的賒欠時間和數額,即得到該客戶各筆應收貨款的數額和賬齡。

        2、計算平均賬齡

        平均賬齡 = 各筆貨款賬齡積數之和 ÷ 貨款總余額

        某筆貨款賬齡積數 = 該筆貨款數額 × 賬齡

        注:余額呈現預收貨款的,認為是與客戶采用預收款交易模式,即先款后貨模式,此時的貨款賬齡是預收貨款賬齡。

        3、類似的,可以對應付賬款進行賬齡分析。

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